Redakce Bondsteru sama připravila dobře zpracovaný postup, jak mohou investoři postupovat při podávání daňového přiznání: https://www.bondster.com/cz/novinky/vse ... a-bondster
Převzatý text z článku uvádím níže, do následné diskuze je pak přesunuto několik příspěvků k tématu dříve napsaných do obecné diskuze k Bondster.
Na základě zpětné vazby je možno první post editovat. Neváhejte nám dát vědět.
Český právní řád – konkrétně zákon o dani z příjmu (ZDP) – příliš nepamatuje na formu investování P2P. K jeho výkladu slouží několik teorií, nicméně v posledních letech se ohledně zdanění výnosů při investicích do půjček ustálil výklad ZDP tak, že rozhodujícím faktorem je typ investice. Na Bondster můžete investovat buď formou „participace“, nebo „postoupením pohledávky“. Typ investice vidíte vždy při kliknutí na konkrétní půjčku na prvním místě.
Pokud vás zajímá, jaký je rozdíl mezi postoupením pohledávky a participací, doporučujeme shlédnout video níže:
- Bondster_dane_1.jpg (238.1 KiB) Zobrazeno 15135 x
https://youtu.be/DdAXSCiFqYs
§ 8, nebo § 10 - Participace vs. Postoupení pohledávky
Po konzultacích s daňovými poradci a Generálním finančním ředitelstvím jsme toho názoru, že typ úvěru „Postoupení pohledávky“ bude daněno podle § 8 ZDP – příjmy z kapitálového majetku. Bohužel v rámci tohoto paragrafu nemůžete uplatnit žádné náklady spojené s pořízením investice. To znamená, že daníte pouze získané výnosy (úroky a sankční poplatky) a nemůžete si od nich například odečíst poplatky spojené s nákupem investice, nebo jiné náklady. Na Bondster nicméně poplatky v EUR půjčkách nemáme žádné a v CZK půjčkách pouhé 1 % ročně.
Typ úvěru „Participace“ bude daněn podle § 10 ZDP – ostatní příjmy. V rámci tohoto druhu příjmu je příjemné, že už můžete započítat všechny náklady na investici do půjčky včetně samotné investice do participace. To znamená, že ze získaných splátek odečtete vstupní investici a daníte pouze v případě, že je kladný rozdíl. Zdanění příjmů se provádí až tehdy, kdy součet vašich příchozích nároků ze splátek na participovaných půjčkách přesáhne prostředky, které jste do participací investovali. Náklady si lze uplatnit pouze do výše příjmů a případné neuplatněné participace je možné uplatnit v následujících letech.
Příklad: Investovali jste do 100 půjček typu participace s dvouletou splatností po 100 Kč/jedna půjčka. Dohromady jste tedy nakoupili půjčky za 10 000 Kč (100 půjček x 100 Kč).
První rok
V prvním roce jste získali na splátkách 7 000 Kč (jistina + úroky + případné sankční poplatky). Podle § 10 ZDP– ostatní příjmy, kterými se daní participace, můžete v rámci jednoho roku uplatnit pouze náklady do výše přijmu (tzn. nemůžete skončit v mínusu). Proto uplatníte pouze nákup 70 půjček (participace). Ve výsledku tak vaše příjmy skončí na nule (7 000 Kč – jistina + úroky + případné sankční poplatky MÍNUS 70 půjček x 100Kč = 7000). Váš příjem je tedy 0 Kč.
Druhý rok
V druhém roce získáte z provedených participací opět 7 000 Kč (jistina + úroky + případné sankční poplatky). V tomto období už si můžete jako náklad uplatnit pouze 30 participací (neuplatněných v prvním roce) za 3 000 Kč. Příjem pro zdanění tedy bude činit 4 000 Kč.
Pokud byste ve druhém roce provedli investice do nových participací, můžete si náklady za investice uplatnit oproti získaným příjmům.
Vše přehledně v aplikaci
Snažíme se pro vás stále vylepšovat naše služby. Víme, že zpětně dohledávat, jakým způsobem jste investovali vaše peníze na Bondster, by nebylo příjemné. Proto jsme pro vás připravili přehled transakcí, kde byste měli jasně poznat, jak jednotlivé investice a výnosy z nich správně danit. K výpisu se dostanete jednoduše. Nejdříve klikněte na vaše konto vpravo nahoře.
Následně pokračujte na položku „PŘEHLED TRANSAKCÍ“. Volit můžete mezi transakcemi v CZK nebo EUR.
- Bondster_dane_1.jpg (238.1 KiB) Zobrazeno 15135 x
Pokračujte na volbu „PŘEDCHOZÍ ROK“ a následně vyberte, jakou formu daňového přehledu budete chtít. „DAŇOVÝ PŘEHLED“ vygeneruje přehled v PDF souboru. Položka „STÁHNOUT VÝPIS“ vygeneruje výpis účtu v Excel formátu xlsx.
- Bondster_dane_1.jpg (238.1 KiB) Zobrazeno 15135 x
Na váš email, který máte uvedený v kontaktech, pak přijde požadovaný soubor. Pokud zvolíte „DAŇOVÝ PŘEHLED“, bude vypadat následovně.
- Bondster_dane_1.jpg (238.1 KiB) Zobrazeno 15135 x
Zde už byste měli jednoznačně poznat, jaké příjmy jakým způsobem danit. Příjem z postoupení pohledávek se daní podle § 8 ZDP a příjem z participací se daní podle § 10 ZDP. Pokud však budete mít jakékoliv pochybnosti, nebojte se obrátit na naši zákaznickou podporu, která je vám k dispozici každý den 9:00 – 17:00. Pokud budete mít jakékoliv komentáře, můžete nám napsat na e-mail info@bondster.cz. Přejeme úspěšné investování na Bondster.com.
- Bondster_dane_1.jpg (238.1 KiB) Zobrazeno 15135 x
Autor: redakce Bondster (JS)
Dovolujeme si vás upozornit na skutečnost, že společnost BONDSTER Marketplace s.r.o. neposkytuje daňové ani účetní poradenství a není oprávněno k závaznému výkladu právních předpisů ani k poskytování právního poradenství v individuálních záležitostech. Proto Vám doporučujeme obrátit se na certifikovaného daňového poradce, který se o váš případ postará s náležitou péčí.
